保障好靈活就業(yè)群體養(yǎng)老權(quán)益
隨著全球老齡化趨勢發(fā)展，“三支柱”模式正成為各國養(yǎng)老金體系改革的主流選擇。在近日召開的新聞發(fā)布會上，人力資源和社會保障部新聞發(fā)言人盧愛紅介紹說，按照國務(wù)院部署，人社部近期會同財政部，協(xié)調(diào)相關(guān)部門，共同推進養(yǎng)老保險第三支柱建設(shè)。
何為“三支柱”體系？“在我國現(xiàn)行的多層次養(yǎng)老保險體系中，第一支柱是政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保險制度；第二支柱是補充養(yǎng)老保險制度，以企業(yè)年金、職業(yè)年金為主；第三支柱是商業(yè)養(yǎng)老保險，以個人儲蓄型養(yǎng)老保險為主。”中央財經(jīng)大學(xué)社會保障研究中心主任褚福靈解釋說。
盧愛紅表示，按照先解決重點難點問題和3個支柱逐次推進原則，近年工作重點主要集中在改革完善基本養(yǎng)老保險制度方面。截至2017年底，我國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達到9.15億人。企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平實現(xiàn)“十三連調(diào)”，企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金同步調(diào)整，1億多退休人員受益。與此同時，城鄉(xiāng)居民人均月養(yǎng)老金超過120元。
“目前，作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險制度，其‘全覆蓋、保基本’的目標(biāo)已經(jīng)基本實現(xiàn)。作為第二支柱的補充養(yǎng)老保險制度，經(jīng)過十幾年的發(fā)展，也具備一定規(guī)模，但作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展相對滯后。”褚福靈說。
“應(yīng)該看到，中小微企業(yè)已經(jīng)成為吸納城鎮(zhèn)就業(yè)的主力軍，這其中包括大量的靈活就業(yè)者、個體工商戶、非全日制勞動者。同時，日益興起的去組織化的新就業(yè)形態(tài)，打破了雇主與勞動者之間傳統(tǒng)的用工關(guān)系，這對目前已有的勞動和社保等政策也提出了挑戰(zhàn)。”中國人民大學(xué)教授董克用指出，目前，第一支柱和第二支柱覆蓋的主要是有工作單位的職工。但廣大靈活就業(yè)群體的養(yǎng)老權(quán)益同樣應(yīng)該得到保障，這也是建設(shè)第三支柱的應(yīng)有之義。
褚福靈表示，“三大支柱”共同組成我國養(yǎng)老保險制度體系，彼此之間應(yīng)是互補關(guān)系，同時，三大支柱之間也并不能相互替代。“基本養(yǎng)老保險作為法定的、普惠的、面向全體勞動者的社會保障制度，具有收入再分配和促進社會公正與團結(jié)的功能，是整個養(yǎng)老保險制度的基石，其責(zé)任是第二、第三支柱都無法承擔(dān)的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金所享受的稅前扣除優(yōu)惠也是第二、第三支柱所不具備的。”褚福靈說。
董克用認(rèn)為，單靠某一支柱或過分倚重某一支柱都是不可持續(xù)的。從國際上看，目前發(fā)達國家養(yǎng)老金第一支柱的替代率在40%左右，加上第二、三支柱，替代率最終達到70%到80%左右。但在我國，目前第一支柱還是“一支獨大”。如何在確保“第一支柱”的基礎(chǔ)不動搖的前提下，通過政策創(chuàng)新做大做強“第二支柱”和“第三支柱”，適時調(diào)整養(yǎng)老保障“三支柱”的結(jié)構(gòu)比重，至關(guān)重要。
如何建強第三支柱？受訪專家表示，首先需要政府強有力的稅收遞延的激勵。
“這種稅收優(yōu)惠政策，既可以面向個體勞動者，也可以放寬范圍，比如收入較高的企業(yè)職工，在參加單位企業(yè)年金或職業(yè)年金的同時，也可以自愿參加個人儲蓄型養(yǎng)老保險，這樣他們就可以多一份額外的個人儲蓄養(yǎng)老金收入。”褚福靈說。
除了稅收優(yōu)惠政策外，“個人賬戶”是第三支柱的另一個關(guān)鍵詞。董克用說：“在稅收遞延的激勵下，第三支柱應(yīng)該以個人賬戶為核心展開基礎(chǔ)制度設(shè)計。這樣賬戶里的資金無論是領(lǐng)取還是運營，都可以實現(xiàn)封閉管理，有很高的透明度，同時也能避免國家稅收的流失。”
在董克用看來，建設(shè)第三支柱，還要多渠道投資促進基金保值增值，使參保人擁有足夠多的投資選擇權(quán)。“比如一名即將退休的職工，他在購買商業(yè)保險的時候，更多考慮的應(yīng)該是資金的安全性。而一名25歲左右的年輕人，在投資時可能更關(guān)注資金的增值空間。”董克用認(rèn)為，在第三支柱建立的過程中，應(yīng)該讓保險、基金、銀行儲蓄、不動產(chǎn)等突破封閉格局，多渠道提供產(chǎn)品，讓參保人能夠選擇最適合自己的投資方案，從而引導(dǎo)居民將更多資產(chǎn)投入到養(yǎng)老儲備中。
“商業(yè)保險公司應(yīng)提高管理服務(wù)水平，特別是在拓寬服務(wù)領(lǐng)域、增加服務(wù)供給的同時，要確保基金安全，確保產(chǎn)品能助力實現(xiàn)‘老有所養(yǎng)’目標(biāo)，使投資者更放心。”褚福靈說。
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